Economiser des impôts grâce à son logement en Suisse - voici comment les rénovations se répercutent sur vos impôts
En Suisse, un logement en propriété est bien plus qu'un simple lieu de vie ; c'est aussi un élément clé du patrimoine personnel et un outil de planification fiscale. De nombreux propriétaires ignorent qu'ils peuvent réduire leurs impôts en réalisant des travaux de rénovation ou d'entretien ciblés sur leur logement. Dans cet article, vous apprendrez comment utiliser votre logement de manière optimale sur le plan fiscal, ainsi que les points sur lesquels vous devez faire attention lors de transformations, d'assainissements ou de rénovations.
L'essentiel en bref :
- Les propriétaires de logement peuvent économiser des impôts grâce à des rénovations qui préservent la valeur de leur bien (p. ex. fenêtres, toit, chauffage).
- Les investissements qui augmentent la valeur (p. ex. aménagement de luxe, jardin d'hiver) ne sont pas déductibles des impôts, mais réduisent ultérieurement l'impôt sur les gains immobiliers.
- Les mesures d'efficacité énergétique (par ex. pompe à chaleur, système solaire) sont déductibles - souvent même sur plusieurs années et avec des subventions.
- Vous pouvez opter pour des déductions forfaitaires (simples, sans justificatifs) ou pour des déductions effectives (avec justificatifs).
- Il est préférable de répartir les gros travaux sur plusieurs années afin de réduire plus efficacement les impôts.
- Renseignez-vous sur les différences cantonales et demandez conseil à un spécialisé en cas d'incertitude.
Comment peut-on économiser des impôts en étant propriétaire de son logement en Suisse ?
En principe, le droit fiscal fait la distinction entre la valeur locative et les frais déductibles. Si vous habitez dans votre propre logement, vous devez payer des impôts sur ce que l'on appelle la valeur locative, c'est-à-dire une valeur locative fictive que vous paieriez si vous louiez votre maison ou votre appartement.
Mais en même temps, vous pouvez déduire différents frais dans votre déclaration d'impôts - notamment :
- Frais d'entretien (forfaitaires ou effectifs, au choix)
- Rénovations et assainissements (uniquement pour maintenir la valeur)
- Mesures d'efficacité énergétique
- Intérêts débiteurs en cas d'hypothèques
Valeur locative en Suisse
Apprenez tout ce qu'il faut savoir sur la valeur locative : de quoi s'agit-il, comment est-elle calculée et comment peut-on la réduire ?
Quelles sont les possibilités de déduction fiscale en cas de rénovation ?
Le critère décisif est de savoir s'il s'agit de travaux de maintien ou d'augmentation de la valeur :
Rénovations visant à maintenir la valeur - déductibles des impôts
Ces travaux visent à préserver l'état initial du bien immobilier :
- Remplacement des fenêtres
- Nouvelle installation de chauffage
- Réparation du toit
- Remplacement de la cuisine ou de la salle de bain (sans équipement de luxe)
- Travaux de peinture et de plâtrerie
Vous pouvez déduire intégralement ces frais de votre déclaration d'impôts, soit de manière forfaitaire (10-20 % selon le canton), soit de manière effective avec justificatifs.
Rénovations augmentant la valeur - non déductibles
Il s'agit des améliorations qui augmentent la valeur de votre bien immobilier :
- Ajout d'un jardin d'hiver
- Installation d'une cheminée, d'un jacuzzi ou d'un système smart home
- Cuisine de luxe ou matériaux haut de gamme
- Aménagement des combles
Ces dépenses ne sont pas déductibles fiscalement dans le cadre de l'entretien, mais peuvent réduire l'impôt sur les gains immobiliers en cas de vente ultérieure.
Impôt sur les gains immobiliers en Suisse
Comment éviter des erreurs coûteuses lors de la vente d'une maison
Rénovations efficaces sur le plan énergétique - économiser doublement
En Suisse, les investissements dans l'efficacité énergétique sont particulièrement intéressants. En font partie les rénovations :
- Les isolations thermiques
- Systèmes solaires / photovoltaïques
- Pompes à chaleur
- Fenêtres avec un meilleur coefficient d'isolation
- Rénovation du toit pour économiser de l'énergie
De tels investissements sont déductibles - même s'ils augmentent la valeur. Dans certains cantons, ils sont même répartis sur plusieurs années. De plus, vous pouvez demander des subventions à la Confédération, au canton ou aux communes (par exemple via le Programme Bâtiments).
Quels impôts devez-vous payer si vous êtes propriétaire d'un logement en Suisse ?
Dans cet article, vous découvrirez quels impôts vous devrez payer si vous êtes propriétaire d'un logement en Suisse.
Qu'est-ce qui est plus intéressant, le forfait ou l'effectif ?
Dans de nombreux cantons, vous pouvez opter pour des déductions forfaitaires ou effectives :
- Déductions forfaitaires : Simples et sans justificatifs - généralement 10-20 % de la valeur locative.
- Déductions effectives : Récompense en cas de rénovations ou d'assainissements importants - vous avez besoin de toutes les factures.
Conseil
Si vous savez qu'une grande rénovation est prévue, il peut être judicieux d'opter pour une méthode efficace pour l'année concernée.
Planifier les rénovations de manière intelligente sur plusieurs années
Si vous prévoyez des travaux d'entretien importants, il est judicieux de les répartir sur plusieurs années fiscales. Ainsi, vous resterez à chaque fois en dessous du seuil de progression et vous pourrez économiser davantage d'impôts.
Exemple :
Au lieu de faire la rénovation complète de la façade en une année, répartissez-la sur deux ans - et maximisez ainsi l'effet fiscal.
Conclusion : économiser intelligemment des impôts grâce à son logement en propriété
En Suisse, le logement en propriété offre de nombreuses possibilités d'optimiser efficacement sa fiscalité. En investissant de manière ciblée dans des mesures de préservation de la valeur et d'efficacité énergétique, il est possible d'économiser année après année - tout en garantissant ou en augmentant la valeur de son propre bien immobilier.
Important : chaque canton a ses propres règles et forfaits. Il est donc conseillé de se renseigner sur les informations fiscales cantonales ou de faire appel à une conseillerère fiscale ou un conseiller fiscal.
Expert dans cet article : Christoph Lehmann
Christoph Lehmann est associé et président de la direction de finanzfokus. Il conseille les clients dans les domaines de l'assurance et du conseil financier - et est spécialiste du thème des impôts liés à la propriété du logement.
